货物收入确认
- 本场景为企业将货物转移给客户，在客户收到货物确认控制权及风险已转移后，确认货物销售收入。
（一）货物收入确认-合同业务
1.审核附件
2.审核要点
- （1）销售合同：
- ②合同甲方与单据的【客户名称】一致；
- ③合同乙方与单据的【公司名称】一致；
- ④单据的【单价】与合同单价一致；
- ⑤单据的【开票数量】在提单数量范围内。
- （2）提单出库单：有系统生成的版式文件即可；
- （3）其他具体审核点详见智能洞察配置项。
3.来源系统
（二）货物收入确认-供应链项目
1.审核附件
2.审核要点
- （1）前端控制项目盖章版与清单一致；
- （2）客户名称与单据的【客户名称】一致；
- （3）单据的【含税单价】与清单单价*一致；
- （4）单据的【开票数量】与清单开票数量*一致；
- （5）单据的【规格型号】与清单开票规格*一致；
- （6）单据的【备注】与清单发票备注一致；
- （7）单据的【商品描述】与清单开票名称*一致；
- （8）提单出库单：有系统生成的版式文件即可；
- （9）其他具体审核点详见智能洞察配置项。
3.来源系统
（三）货物收入确认-外贸销售
1.审核附件
- 形式发票（Proforma Invoice/商业发票）+货权文件+采购合同（购销协议/框架合同）
2.审核要点
- （1）形式发票（Proforma Invoice/商业发票）：
- ①发票签章名称与单据的【公司名称】一致;
- ②发票对象名称与单据的【客户名称】一致；
- ③发票总价与单据的【含税总金额】一致；
- ④发票币别与单据的【币种名称】一致；
- ⑤单据发票行【商品描述】与发票品名相符；
- ⑥发票单价与单据的【单价】一致；
- ⑦发票数量与单据的【开票数量】一致。
- （2）货权文件为提单/箱单/报关单：
- ①单据发票行【开票名称】与品名相符；
- ②单据发票行【开票数量】在附件数量范围内；
- （3）合同：
- ②合同甲方与单据的【客户名称】一致；
- ③合同乙方与单据的【公司名称】一致。
3.来源系统
（四）共享智能洞察配置项
- 1.通用类检查：
- （1）税码为纯数字；
- （2）税号长度正确；
- （3）内贸业务税率大于0，在6%、9%、13%范围内；
- （4）出口、转口业务税率为0；
- （5）提单数量与开票总数一致；
- （6）提单税额与开票税额一致；
- （7）提单总金额与开票总金额一致；
- （8）【归属日期】为当月；
- （9）【发票类型】为蓝票；
- （10）【发票名称】与商品描述一致；
- （11）【客户名称】为公司。备注：如非公司，提示【增值税发票类型】应为增值税普通发票；
- （12）【增值税发票类型】为增值税电子专票时，单据【统一社会信用代码】不为空。 2.专用检查：
- （1）规格型号不为空；
- （2）如【共享开票备注】包含RPA，单据【客户名称】与对账单客户名称一致；
- （3）如【共享开票备注】包含RPA，单据【开票名称】与对账单商品名称一致；
- （4）如【共享开票备注】包含RPA，单据【规格型号】与对账单开票规格一致；
- （5）如【共享开票备注】包含RPA，单据【开票数量】与对账单开票数量；
- （6）如【共享开票备注】包含RPA，单据【单位】与对账单单位一致；
- （7）如【共享开票备注】包含RPA，单据【本币含税金额】与对账单金额一致；
- （8）如【共享开票备注】包含RPA，单据【本币税额】与对账单税额一致；
- （9）如【共享开票备注】包含RPA，单据【税率】与对账单税码一致
- （10）如【共享开票备注】包含RPA，单据【单价】与对账单价一致。
（五）共享智能审核
- 1.欧泰供应链项目批量销售开票：满足以下条件，同时查智能洞察配置项均通过，则智能审核通过。
- （1）单据【共享开票备注】包含RPA。
（六）其他说明
- 1.无票收入是指企业已实现销售或服务，但未开具增值税发票的收入。这类收入常见于面向个人消费者的行业，如电商、餐饮等。无论是否开票，企业都必须依法申报纳税，否则将面临补税、罚款等风险。单据【自动开票】勾选后，对接税务系统直开发票。如未勾选，为无票收入。
- 2.报关单是指进出口货物收发货人或其代理人，按照海关规定的格式对进出口货物的实际情况做出书面申明，以此要求海关对其货物按适用的海关制度办理通关手续的法律文书。
（七）政策依据
- 《企业会计准则——收入》（详见5.2《企业会计准则——收入》）。