费用采购到票
- 本场景指供应链贸易公司经营性费用发生后收到发票并入账的流程。
（一）费用采购到票-国内采购
7.1 审核附件
7.2 审核要点
- （1）发票为增值税发票：发票认领模式，通过直连税局获取经核验的发票数据，无需再手工上传发票影像。具体人工审核要点详见智能洞察配置项。
7.3 来源系统
（二）费用采购到票-外贸采购
8.1 审核附件
- 形式发票（Proforma Invoice/商业发票）/海关税单
8.2 审核要点
- （1）形式发票（Proforma Invoice/商业发票）：如【费用类型】为出口佣金/出口运费，需提供形式发票。
- ① 发票签章名称与单据的【开票单位名称】一致;
- ② 发票总价与单据的【本币总金额】一致；
- ③ 单据发票行【本次匹配入库数量】在发票数量范围内，在物流入库单数量范围内；
- ④ 发票币别等于单据的【币种】；
- ⑤ 单据发票行【商品描述】与发票品名相符；
- ⑥ 单据【本币税额】为0。
- 海关税单：若【费用类型】为海关进口增值税/进口关税/进口消费税，需提供海关税单。
- ① 单据【本币税额】应为0；
- ② 【本币总金额】需与税单金额一致。
8.3 来源系统
（三）共享智能洞察配置项
- 通用类检查：
- （1）不存在异常敏感词；
- （2）流转意见均为通过；
- （3）无重复入账风险；
- （4）单据【本币总金额】与金税进项发票信息【开票金额】一致；
- （5）发票可抵扣金额与单据【本币税额】一致单据【币种】与金税进项发票信息一致；
- （6）【开票单位名称】与金税进项发票信息【供应商名称】一致；
- （7）发票类型与单据【增值税发票类型名称】一致；
- （8）【开票单位名称】风险客商检查；
- 期货手续费类检查：
- （1）单据【业务入库单号】为空；
- （2）单据【开票单位名称】为指定期货公司，包括上海票据交易所股份有限公司、浙商期货有限公司等；
- （3）金税进项发票信息【开票名称】包含“金融服务”、“交易手续费”等关键词；
- （4）单据发票行【税码】为KB。
（四）共享智能审核
- 化工物流费用到票：满足以下条件，同时查智能洞察配置项均通过，则智能审核通过。
- 单据【发票类型名称】为蓝票；
- 单据【费用大类】为物流费用；
- 单据【费用类型名称】为港杂费/运杂费/检验费/仓储费/保险费等。
- 化工期货手续费：满足以下条件，同时查智能洞察配置项均通过，则智能审核通过。
- 单据【费用类型名称】为期货手续费。
（五）其他说明
- 1.检验费是进口商品到货后，由收货、用货或其代理接运部门立即向口岸商检机构报验，填写进口货物检验申请书，并提供合同、增值税发票（含税发票/专票/普票）、提单、装箱单等有关资料和单证，检验机构接到报验后，对该批货物进行检验，合格后，在进口货物报关单上加盖印章，海关据此放行。
- 2.保险费是风险转移和成本管控的重要组成部分，涉及货物运输、仓储、信用风险等多个环节。常见为国内/国际货运险，减少大宗商品运输过程中货损带来的风险。
- 3.仓储费即货物存储产生的费用。如运输前及到达后需要短期由货运站保管产生的仓储劳务，提取前的短期或者长期货物保管费用。
- 4.报关费是指报关代理企业为客户提供报关服务后，向客户收取的服务费用及代垫费用。如果客户委托国际货运代理企业代理报关，则需向该企业支付报关费。有些国际货运代理企业又兼营代理报关业务，则报关费由其自行收取。大部分国际货运代理企业并不兼营代理报关业务，所以仍需委托其他代理报关企业办理报关手续，因此所收报关费也是属于代收代付的性质。
- 5.滞期费一般是在做大宗货物进出口时，由于卖方或买方没有按照租船合同约定的装卸率按时完成装卸货物，致使承运的船舶延长在码头的停泊时间，按照租船合同的约定而获得的处罚性费用。或买卖双方未能将到港货物及时清关提货，到港货物在港区堆放时间超出港区所规定的堆放时间而造成的费用。
- 6.港杂费是在港口发生的人民币费用，包括报关、换单、THC，提重、回空、掏箱等等费用。
- 7.堆存费是在做大宗货物进出口时，由于卖方或买方没有按照租船合同约定的装卸率按时完成装卸货物，致使承运的船舶延长在码头的停泊时间，按照租船合同的约定而获得的处罚性费用。或买卖双方未能将到港货物及时清关提货，到港货物在港区堆放时间超出港区所规定的堆放时间而造成的费用。而所谓的堆存费一般多指第二种情况。
- 8.速遣费指由于装卸所用的时间比允许的少,而由船东向租船人、或发货人或收货人按事先约定的费率支付的款项。货代主要是接受委托方的委托，就有关货物运输、转运、仓储、装卸等事宜。
- 9.货代费（货运代理费用）是货运代理公司（货代）为安排货物运输、清关、文件处理等提供的服务所收取的费用。简单来说，就是委托货代帮忙运货时产生的各种服务费。
- 10.海关税费指进口环节收到关税、增值税、消费税等缴款单后进行税单的入账。报关的时候，报关员要在报关单申请表上填上申报的货物名称和所归税号。海关审核后，根据税号对应的税率计算应收的进口关税、消费税、增值税。其中，关税和消费税计入进口商品采购成本，增值税不计入。
（六）政策依据
- 本场景指公司经营性费用发生后收到发票并入账的流程。
（一）费用采购到票-新阳光公司
13.1 审核附件
13.2 审核要点
- （1）发票为增值税发票：发票认领模式，通过直连税局获取经核验的发票数据，无需再手工上传发票影像。
- ① 【结算供应商名称】与发票抬头【销方名称】一致；
- ② 发票类型与单据【发票类别】一致；
- ③ 发票可抵扣金额与单据【税额】一致；
- ④ 单据【应付金额（含税金额）】与发票抬头【金额】一致。
13.3 来源系统
（二）费用采购到票-港储公司及其下属公司
14.1 审核附件
- 增值税发票（含税发票/专票/普票）+费用结算单+验收单
14.2 审核要点
- （1）发票为增值税发票：发票认领模式，通过直连税局获取经核验的发票数据，无需再手工上传发票影像。具体审核点同（一）2.增值税发票（含税发票/专票/普票）。
- 备注：当单据的【费用项目】为高速费，【结算供应商】为浙江省公路管理局时，发票不关联票池数据。
- ① 手工上传的发票合计金额与单据的【应付金额（含税金额）】一致；
- ② 单据的【税额】为0。
- （2）费用结算单：结算单金额与单据的【应付金额（含税金额）】一致。
- 备注：生产费用如水费/氮气等，需要费用结算单；
- （3）验收单：验收单金额与单据的【应付金额（含税金额）】一致。
- 备注：单据的【物料名称】为维修费/保养费/信息技术服务费时，需要验收单。
14.3 来源系统
（三）共享智能洞察配置项
（四）共享智能审核
（五）其他说明
（六）政策依据
- 1.根据《集团关于是否代理业务的反馈意见》和《关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知》，公司需杜绝虚假贸易行为，谨慎评估是否为代理业务，若为代理业务需按净额法确认收入。
- 2.根据《民法典》和《物产中大集团股份有限公司合同管理办法（2023 年修订）》合同未经合同各方签署、盖章不得实际履行。
- 3.根据《中华人民共和国发票管理办法》，企业购买商品接受劳务需向收款方取得发票。