货物采购到票
- 本场景指企业在完成货物验收并取得供应商开具的发票后，对发票信息、货权凭证等关键单据进行真实性及业务合理性核验，并正式发起采购到票的审批流程。
- 共享财务中心审核人员需对单据的完整性、一致性以及合规性进行专业审核，审核通过后按会计准则要求确认存货入账成本及可抵扣进项税额，完成最终账务处理。
（一）货物采购到票-国内采购
1.审核附件
2.审核要点
- （1）发票为增值税发票：发票认领模式，通过直连税局获取经核验的发票数据，无需再手工上传发票影像。具体人工审核要点详见智能洞察配置项。
3.来源系统
（二）货物采购到票-外贸采购
1.审核附件
- 形式发票（Proforma Invoice/商业发票）
2.审核要点
- （1）形式发票（Proforma Invoice/商业发票）：
- ①发票签章名称与单据的【开票单位名称】一致;
- ②发票总价与单据的【本币总金额】一致；
- ③单据发票行【本次匹配入库数量】在发票数量范围内，在物流入库单数量范围内；
- ④发票币别等于单据的【币种】；
- ⑤单据发票行【商品描述】与发票品名相符；
- ⑥单据【本币税额】为0。
3.来源系统
（三）共享智能洞察配置项
- 通用类检查：
- （1）不存在异常敏感词；
- （2）流转意见均为通过；
- （3）无重复入账风险；
- （4）单据【本币总金额】与金税进项发票信息【开票金额】一致；
- （5）发票可抵扣金额与单据【本币税额】一致单据【币种】与金税进项发票信息一致；
- （6）【开票单位名称】与金税进项发票信息【供应商名称】一致；
- （7）发票类型与单据【增值税发票类型名称】一致；
- （8）【开票单位名称】风险客商检查。
（四）共享智能审核
- 欧泰货物采购到票：满足以下条件，同时查智能洞察配置项均通过，则智能审核通过。
- （1）查单据【费用类型名称】为采购货款。
（五）其他说明
（六）政策依据
- 1.根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条和第二十条要求企业购买商品、接受服务以及从事其他经营活动需要取得发票，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，企业有权拒收。
- 2.根据《物流运营管理办法》货物是否入库，以及物流费用的计算由物流部门把控，共享审核人员审核入账金额与附件一致性，以及审批流完整。
- 3.根据《中华人民共和国进出口商品检验法实施条例》进口商品的收货人应当持合同、增值税发票（含税发票/专票/普票）、装箱单、提单等必要的凭证和相关批准文件报检，未经检验的不准销售，不准使用。