服务收入确认
- 服务收入确认
- 本场景为企业按照合同约定，向客户提供服务，在履约义务完成后，确认服务销售收入
（一）服务收入确认-家电
1. 服务销售-非平台类公司
1.1 审核附件
1.2 审核要点
- （1）合同
- 双章
- 合同甲方与单据的【公司名称】一致
- 合同乙方与单据的【结算客户】一致
- 单据的【应收金额】应小于等于合同确认金额（框架合同不需要）
- （2）结算单（确认单/对账单）/系统截图：结算单（确认单/对账单）/系统截图应等于单据【应收金额】。
1.3 来源系统
2. 服务销售-平台类公司
2.1 审核附件
2.2 审核要点
2.3 来源系统
3. 服务销售-个人客户
3.1 审核附件
3.2 审核要点
3.3 来源系统
- 云商中台
- 注：家电业务由于特殊情况，其他应收单的审核要点也与服务销售应收单一致
（二）服务收入确认-酒水
1. 服务销售-品鉴会服务
1.1 审核附件
- 合同+增值税发票（含税发票/专票/普票）+现场照片+品鉴会申请表
1.2 审核要点
- （1）合同（若有合同，则无需后面三个附件）
- 双章
- 合同甲方与单据的【公司名称】一致
- 合同乙方与单据的【结算客户】一致
- 单据的【应收金额】应小于等于合同确认金额（框架合同不需要）
- （2）增值税发票（含税发票/专票/普票）：单据【应收金额】小于等于发票金额
- （3）现场照片：与单据描述场景一致
- （4）品鉴会申请表：盖章，且内容与单据场景一致。
1.3 来源系统
2. 服务销售-平台服务费
2.1 审核附件
2.2 审核要点
- （1）截图中的系统与单据往来户一致
- （2）截图金额等于单据【应收金额】
2.3 来源系统
（三）服务收入确认-新媒体
1. 服务销售-非个人客户
1.1 审核附件
- 合同+执行单/结算单（确认单/对账单）/PO单/平台结算截图
1.2 审核要点
- （1）合同（若为单笔合同，则无需执行单等）
- 合同甲方与单据的【公司名称】一致
- 合同乙方与单据的【结算客户】一致
- 单据的【应收金额】应小于等于合同确认金额（框架合同不需要）
- （2）执行单/结算单（确认单/对账单）/PO单/平台结算截图：
- 往来户与单据的【结算客户】一致
- 单据的【应收金额】应等于执行单/结算单（确认单/对账单）/PO单/平台结算截图确认金额
1.3 来源系统
2. 服务销售-个人客户
2.1 审核附件
2.2 审核要点
- （1）单据【结算客户】为【个人客户-新媒体】
- （2）单据【应收金额】等于收支证明中的【金额（小写）】
2.3 来源系统
（四）服务收入确认-华妍业务
1. 服务销售-标准流程
1.1 审核附件
1.2 审核要点
- （1）合同
- 双章
- 合同甲方与单据的【公司名称】一致
- 合同乙方与单据的【结算客户】一致
- 单据的【应收金额】应小于等于合同确认金额（框架合同不需要）
- （2）结算单（确认单/对账单）/系统截图：结算单（确认单/对账单）/系统截图应等于单据【应收金额】。
1.3 来源系统
（五）共享智能洞察配置项
（六）共享智能审核
（七）其他说明
（八）政策依据
- 《企业会计准则——收入》（详见5.2《企业会计准则——收入》）
- 本场景为企业因为特殊情况，需要调整账务，但不影响库存等上下游单据