货物采购付款

本场景指公司根据合同约定采购大宗商品支付货款的流程。

（一）货物采购付款-南北系统国内采购

1.预付-货款

1.1审核附件：采购合同

1.2审核要点：（1）双章完整或对方公司章完整；

（2）合同其中一方与单据的【公司】一致；

（3）合同其中一方与单据的【收款方】一致；

（4）单据的【申请支付金额】应小于等于合同金额，若合同中存在税额与不含税金额区分的情况，可能存在四舍五入支付的情况，即合同约定含小数，但付款金额为整数；

（5）合同编号与单据【采购合同号】一致；

（6）查看备注字段，按照备注字段填写的支付情况，如已付多少台车，本次支付多少台车，与合同进行比对校验，计算金额准确性；

（7）单据【收付项目】包含预付款；

（8）单据【业务日期】在合同期限范围内；

（9）内部公司无附件。

2.应付-货款

2.1审核附件：采购合同+发票+税金支付截图

2.2审核要点：（1）采购合同：具体审核点同[1.2采购合同；]{.underline}

(2) 发票：发票号码、品名、规格、金额、税额与单据的【发票号码】、【商品名称】、【规格】、【含税金额】、【税额】字段一致；

(3) 天津及宁波公司付税金给本级时需上传税金支付截图，单据中的【车架号】字段与税金支付截图的手输车架号对应，收款方为实业本级，非某海关；

(4) 除税金外，内部付款无附件。

3.退款

3.1审核附件：情况说明+合同

3.2审核要点：（1）单据【退款】字段为是；

情况说明要求有提交人；
退货款时，要求有合同，且情况说明中的合同号、客户、币种、金额与上传的合同中的合同号、客户、币种、金额一致，除货款外不要求有合同；
单据中的【申请支付币种】与合同中的一致，收款方、收款账户名称、金额与合同中一致；
【来源单据】字段不为空。

（二）货物采购付款-D365系统国内采购

1.预付-投标保证金

1.1审核附件：订单截图

1.2审核要点：（1）【支出类别】要求包含保证金，附件项目要求包含保证金；

(2) 【交易记录金额】要求与截图金额保持一致；

(3) 【账户名称】要求与截图中的对方名称相吻合，允许存在不完全一致的情况，比如截图中对方名称为"XX平台电商支付系统"，【账户名称】为"XX平台",母分公司、母子公司等也允许付款。

2.预付-货款

2.1审核附件：采购合同

2.2审核要点：（1）双章完整或对方公司章完整；

（2）业务日期在合同期限范围内；

（3）合同其中一方与单据的【结算单位】一致；

（4）单据的【交易记录金额】应小于等于合同金额，若合同中存在税额与不含税金额区分的情况，可能存在四舍五入支付的情况，即合同约定含小数，但付款金额为整数；

（5）合同编号与单据【采购合同】或【采购订单】一致；

（6）查看【描述】字段，按照字段填写的支付情况，如已支付多少金额，本次支付多少金额。

3.应付-货款

3.1审核附件：采购合同+货权文件

3.2审核要点：（1）采购合同：具体审核点同[2.2采购合同]{.underline}。备注：

①框架合同附件在共享业务结算部备案，不要求附件中包含合同；

②不锈钢公司：a、太钢集团以订单代替合同，不要求存在合同附件，但一定要有订单附件；

b、欧冶公司要求有拍卖截图，截图上要求有单价、数量，不要求有合同或订单；

c、除钢厂、欧冶以外的市场采购50万以上要求采购协议字段不为空，合同影像需存在，50万以下不要求有合同，

备注：以上所有协议、合同均不要求双章件；

（2）货权文件：如有货权文件，单据的【交易记录金额】需在货权数量*合同单价的金额范围内。

①铁芯公司、线缆公司入库单为自动生成，不要求有签字或盖章。

②电缆公司、不锈钢公司、齐达公司入库单要求签字或盖章。

（3）【支出类别】为"采购付款及其他支出-内部"即为内部公司划款，无需附件。

（4）对方公司为"松阳县田园强村商贸有限公司"或"湖州德清乾嘉贸易有限公司"时，选择采购付款及其他支出-内部'支出类别，但需要的附件增加线下签字审批单。

4.退款

4.1审核附件：情况说明

4.2审核要点：（1）申请退款的金额与单据中的【交易记录金额】一致；

(2) 收款金额部分财务已确认收款并签字；

(3) 客户名称、账号与单据【账户名称】、【银行账号】一致；

(4) 空白处有领导审批签名。签字的领导名字需要与单据审批流节点中的领导姓名核对一致。

（三）货物采购付款-南北外贸采购

1.预付-货款

1.1审核附件：采购合同

1.2审核要点：（1）双章完整；

（2）合同乙方银行账号与单据的【银行账号】一致；

（3）合同一方与单据的【公司】一致；

（4）合同一方与单据的【收款单位】一致；

（5）单据的【申请支付金额】应小于等于合同金额。

2.应付-货款

2.1审核附件：形式发票+货权文件+采购合同

2.2审核要点：（1）形式发票：

①发票签章名称与单据的【收款单位】一致;

②发票总价与单据的【申请支付金额】一致；

③发票币别等于单据的【币种名称】；

④单据发票行【商品描述】与发票品名相符。

（2）货权文件为提单/箱单：

①单据发票行【商品描述】与品名相符；

②申请支付金额与提单中同规格同数量的物品一致；

（3）合同：具体审核点同[1.2采购合同]{.underline}。

3.退款

3.1审核附件：情况说明

3.2审核要点：同（一）3.2审核要点

（四）货物采购付款-共享平台

1.审核附件：发票+货权文件+采购合同

2.审核要点：（1）形式发票：

①发票签章名称与单据的【收款方】一致;

②发票总价与单据的【应付金额】一致；

③单据【业务类型】与发票品名相匹配。

（2）货权文件为结算单：

①【付款类型】与结算单描述相匹配；

②【应付金额】与结算单金额总计一致；

③【本次付款金额】小于结算单总计金额及【应付金额】。

备注：港通国际、瑞克新加坡公司转口业务无结算单。

（3）合同：具体审核点同[1.2采购合同]{.underline}。

（五）其他说明

1.溢短装条款允许卖方在实际交货时，在一定比例范围内多交或少交货物，避免因计量误差、自然损耗或生产波动导致违约。共享审核人员通过货权文件确认实际交货数量。

2.浮动定价是指商品价格根据约定的市场基准价动态调整，规避价格波动风险。共享审核人员通过价格确认函确认货物单价。

（六）政策依据

1.根据《集团关于是否代理业务的反馈意见》和《关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知》，公司需杜绝虚假贸易行为，谨慎评估是否为代理业务，若为代理业务需按净额法确认收入。

2.根据《民法典》和《物产中大集团股份有限公司合同管理办法（2023 年修订）》合同未经合同各方签署、盖章不得实际履行。

3.根据《中华人民共和国发票管理办法》，企业购买商品接受劳务需向收款方取得发票。