货物收入确认-新阳光公司
- 本场景为企业将货物转移给客户，在客户收到货物确认控制权及风险已转移后，确认货物销售收入。
（一）货物收入确认-国内固定价销售
41.1 审核附件
- 销售合同/往来对账单+提单出库单
41.2 审核要点
- （1）销售合同：
- ①双章完整；
- ② 合同甲方与单据的【客户名称】一致。
- 备注：与吉利签署框架合同，下涉多家关联公司，客户名称默认业务前置已审核，共享不再核对；
- ③ 合同乙方与单据的【公司名称】一致；
- ④ 单据的【单价】与合同单价一致。备注：单据【发票明细部门名称】包含良海时，无需核对金额；
- ⑤ 单据的【开票数量】在合同溢短装数量范围内。
- （2）往来对账单：
- ① 【公司名称】为物产中大新材料科技发展（浙江）有限公司，附件为双章合同或签章的往来对账单。
- ② 附件买方与单据的【客户名称】一致；
- ③ 附件本期合计金额与单据的【含税总金额】一致。
- （3）提单出库单：有系统生成的版式文件即可。
- （4）其他具体审核点详见智能洞察配置项。
41.3 来源系统
- SCP+OA
（二）货物收入确认-国内不定价销售
42.1 审核附件
- 销售合同+点价确认函/结算单（确认单/对账单）/补充协议/价格变动说明+提单出库单
42.2 审核要点
- （1）销售合同：
- ①双章完整；
- ② 合同甲方与单据的【客户名称】一致；
- ③ 合同乙方与单据的【公司名称】一致；
- （2）点价确认函/结算单（确认单/对账单）/补充协议：
- ① 双章完整；
- ② 附件内容与单据的【客户名称】、【公司名称】一致；
- ③ 附件内容与单据的【单价】一致；
- ④ 单据的【开票数量】在附件范围内；
- （3）价格变动说明：
- ① 有提交人和审批人；
- ② 附件剩余开票金额与单据的【含税总金额】一致。
- （4）提单出库单：有系统生成的版式文件即可；
- （5）其他具体审核点详见智能洞察配置项。
42.3 来源系统
- SCP+OA
（三）货物收入确认-仓单转让/升贴水开票
43.1 审核附件
- 期货公司出具的交割证明/交易所出具的文件+提单出库单
43.2 审核要点
- （1）交割证明/交易所出具的文件：
- ① 与单据的【客户名称】、【公司名称】一致；
- ② 单据的【单价】与附件一致；
- ③ 单据的【开票数量】在附件范围内；
- （2）提单出库单：有系统生成的版式文件即可；
- （3）其他具体审核点详见智能洞察配置项。
43.3 来源系统
- SCP+OA
（四）货物收入确认（公司范围限经编公司）
44.1 审核附件
- 销售合同+提单出库单+补差附件
44.2 审核要点
- （1）非零售业务需要提供销售合同：
- ①双章完整；
- ② 合同甲方与单据的【客户名称】一致；
- ③ 合同乙方与单据的【公司名称】一致；
- ④ 单据的【开票数量】在提单数量范围内。备注：如附件缺少合同，共享审核人需联系单据的【业务员名称】进行补传。
- （2）零售业务无需提供销售合同：单据的【合同号】开头为60/61且【合同金额】小于100万的为零售业务，无需合同。
- （3）提单出库单：检查单据表头上的【与提单/退货单差异金额合计】，
- ① 如不为0，有两种情况，其一为业务改单，改单后单价与提单出库单的【返利单价】一致；其二为补差，单据表头上的【与提单/退货单差异金额合计】与补差附件上的【含税总金额】一致（允许有±0.1以内的尾差）；
- ② 如为0（允许有±0.1以内的尾差），有系统生成的版式文件即可。
- （4）其他具体审核点详见智能洞察配置项。
44.3 来源系统
- SCP+OA
（五）货物收入确认（公司范围限新立科技公司）
45.1 审核附件
- 框架协议+订单截图+提单出库单
45.2 审核要点
- （1）框架协议：
- ①双章完整；
- ② 合同甲方与单据的【客户名称】一致；
- ③ 合同乙方与单据的【公司名称】一致；
- （2）订单截图/系统导出的订单信息：
- ① 与单据的【客户名称】一致；
- ② 单据的【单价】与附件一致；
- ③ 单据的【开票数量】与附件一致；
- （3）提单出库单：有系统生成的版式文件即可；
- （4）其他具体审核点详见智能洞察配置项。
45.3 来源系统
- SCP+OA
（六）货物收入确认-外贸销售
46.1 审核附件
- 形式发票（Proforma Invoice/商业发票）+货权文件+采购合同（购销协议/框架合同）
46.2 审核要点
- （1）形式发票（Proforma Invoice/商业发票）：
- ① 发票签章名称与单据的【公司名称】一致;
- ② 发票对象名称与单据的【客户名称】一致；
- ③ 发票总价与单据的【含税总金额】一致；
- ④ 发票币别与单据的【币种名称】一致；
- ⑤ 单据发票行【商品描述】与发票品名相符；
- ⑥ 发票单价与单据的【单价】一致；
- ⑦ 发票数量与单据的【开票数量】一致。
- （2）货权文件为提单/箱单：
- ① 单据发票行【开票名称】与品名相符；
- ② 单据发票行【开票数量】在提单数量范围内；
- （3）合同：
- ①双章完整；
- ② 合同甲方与单据的【客户名称】一致；
- ③ 合同乙方与单据的【公司名称】一致。
46.3 来源系统
- SCP+OA
（七）共享智能洞察配置项
- 1.通用类检查：
- （1）税码为纯数字；
- （2）税号长度正确；
- （3）内贸业务税率大于0，在6%、9%、13%范围内；
- （4）出口、转口业务税率为0；
- （5）提单数量与开票总数一致；
- （6）提单税额与开票税额一致；
- （7）提单总金额与开票总金额一致；
- （8）【归属日期】为当月；
- （9）【发票类型】为蓝票；
- （10）【发票名称】与商品描述一致；
- （11）【客户名称】为公司。备注：如非公司，提示【增值税发票类型】应为增值税普通发票；
- （12）【增值税发票类型】为增值税电子专票时，单据【统一社会信用代码】不为空。
-
- 合同类检查（春达、化工宁波、凯优、氯碱、海南发票专用）：
- （1）单据业务日期晚于合同签订日期；
- （2）单据【含税单价】与合同单价一致；
- （3）单据【商品描述】与合同货物名称一致；
- （4）单据【含税总金额】与合同含税金额一致；
- （5）单据【提单梳理】与合同数量一致；
- （6）单据【公司名称】与合同供方一致；
- （7）单据【客户名称】与合同需方一致。
（八）共享智能审核
- 1.化工意向单：满足以下条件，同时查智能洞察配置项均通过，则智能审核通过。
- （1）单据【合同号】开头为5。
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- 化工一口价销售发票：满足以下条件，同时查智能洞察配置项均通过，则智能审核通过。
- （1）单据【合同号】开头不为5；
- （2）公司名称在浙江物产化工集团宁波有限公司、浙江物产氯碱化工有限公司、宁波凯优国际贸易有限公司、物产中大（海南）发展有限公司、浙江物产春达化工有限公司中。
（九）其他说明
- 1.无票收入是指企业已实现销售或服务，但未开具增值税发票的收入。这类收入常见于面向个人消费者的行业，如电商、餐饮等。无论是否开票，企业都必须依法申报纳税，否则将面临补税、罚款等风险。单据【自动开票】勾选后，对接税务系统直开发票。如未勾选，为无票收入。
- 2.固定价销售合同是买卖双方约定在特定期限内按固定价格完成交易或服务的协议，其核心特征为价格在合同有效期内不可调整。价格条款并非所有合同的绝对必备条款，双方可对价格达成补充协议，且有交易习惯或市场价格可循。
- 3.点价业务是一种在大宗商品贸易中广泛应用的定价模式，其核心是以期货市场价格为基准，通过加减升贴水来确定最终交易价格。该模式为买卖双方提供了灵活性和风险管理能力，尤其在价格波动频繁的市场中具有重要意义。
（十）政策依据
- 《企业会计准则——收入》（详见5.2《企业会计准则——收入》）。
- 本场景为企业将货物转移给客户，在客户收到货物确认控制权及风险已转移后，确认货物销售收入。
（一）货物收入确认-国内固定价销售
37.1 审核附件
- 销售合同+提单出库单
37.2 审核要点
- （1）销售合同：
- ①双章完整；
- ② 合同甲方与单据的【结算客户】一致；
- ③ 合同乙方与单据的【结算组织】一致；
- ④ 单据的【实际含税单价】与合同单价一致；
- ⑤ 单据的【数量】在提单数量范围内；
- （2）零售业务无需提供合同：单据【合同类型】为新阳光零星合同的，无需提供合同。
- （3）销售出库单：有系统生成的版式文件即可。
37.3 来源系统
- 金蝶ERP
（二）货物收入确认-国内不定价销售
38.1 审核附件
- 销售合同+点价确认函/结算单（确认单/对账单）/补充协议+提单出库单
38.2 审核要点
- （1）销售合同：
- ①双章完整；
- ② 合同甲方与单据的【客户名称】一致；
- ③ 合同乙方与单据的【公司名称】一致；
- （2）点价确认函/结算单（确认单/对账单）/补充协议：
- ① 双章完整；
- ② 附件内容与单据的【客户名称】、【公司名称】一致；
- ③ 附件内容与单据的【单价】一致；
- ④ 单据的【开票数量】在附件范围内；
- （3）提单出库单：有系统生成的版式文件即可。
38.3 来源系统
- 金蝶ERP
（三）货物收入确认-食堂领用自产豆油
39.1 审核附件
- 食堂用油申请+提单出库单
39.2 审核要点
- （1）食堂用油申请：
- ①签章完整；
- ② 领用数量与单据的【数量】一致；
- ③ 单据的【结算客户】【结算组织】一致；
- ④ 单据的【金额】等于申请的数量×单价；
- ⑤ 单据的【开票类型】为数电票（普通发票）。
- 备注：视同销售开具普票为当地税局要求。
- （2）提单出库单：有系统生成的版式文件即可。
39.3 来源系统
- 金蝶ERP
（四）共享智能洞察配置项
- 暂无智能洞察配置项。
（五）共享智能审核
- 暂无智能审核场景。
（六）其他说明
- 1.无票收入是指企业已实现销售或服务，但未开具增值税发票的收入。这类收入常见于面向个人消费者的行业，如电商、餐饮等。无论是否开票，企业都必须依法申报纳税，否则将面临补税、罚款等风险。单据【自动开票】勾选后，对接税务系统直开发票。如未勾选，为无票收入。
- 2.固定价销售合同是买卖双方约定在特定期限内按固定价格完成交易或服务的协议，其核心特征为价格在合同有效期内不可调整。价格条款并非所有合同的绝对必备条款，双方可对价格达成补充协议，且有交易习惯或市场价格可循。
- 3.点价业务是一种在大宗商品贸易中广泛应用的定价模式，其核心是以期货市场价格为基准，通过加减升贴水来确定最终交易价格。该模式为买卖双方提供了灵活性和风险管理能力，尤其在价格波动频繁的市场中具有重要意义。
（七）政策依据
- 《企业会计准则——收入》（详见5.2《企业会计准则——收入》）。