货物收入确认
- 货物收入确认
- 本场景为企业将货物转移给客户，在客户收到货物确认控制权及风险已转移后，确认货物销售收入
（一）货物收入确认-美妆业务
1. 货款-境内-外部往来
1.1 审核附件
- 合同/结算单（确认单/对账单）/系统截图
1.2 审核要点
- （1）合同
- 对方单章，
- 合同甲方与单据的【公司名称】一致
- 合同乙方与单据的【结算客户】一致
- 单据的【应收金额】应小于等于合同确认金额
- （2）结算单（确认单/对账单）/系统截图：结算单（确认单/对账单）/台账金额应小于等于单据【应收金额】。备注：对方单位是【浙江天猫供应链管理有限公司、浙江昊超网络科技有限公司、上海中免日上商业有限公司、北京京东世纪贸易有限公司、个人客户（无票销售）】时，只需结算单或台账即可，无需合同。
1.3 来源系统
- 云商中台
2. 货款-境内-内部往来
2.1 审核附件
- 结算单（确认单/对账单）（往来户为云商内部公司）
2.2 审核要点
- 结算单（确认单/对账单）：结算单（确认单/对账单）/台账金额应小于等于单据【应收金额】
2.3 来源系统
- 云商中台
3. 货款-境外-外部往来
3.1 审核附件
- 合同/结算单（确认单/对账单）/系统截图/理货报告/PO单
3.2 审核要点
- （1）合同
- 对方单章。备注：往来户为【Walmart Hong Kong Co., Limited】时，无需盖章；
- 合同甲方与单据的【公司名称】一致
- 合同乙方与单据的【结算客户】一致
- 单据的【应收金额】应小于等于合同确认金额（框架合同不需要）
- （2）系统截图：系统截图金额应等于单据【应收金额】。备注：对方单位是【JD.COM INTERNATIONAL LIMITED】时，只需京东平台后台系统截图即可，无需合同；
- （3）理货报告：对方单位是【Walmart Hong Kong Co., Limited】时，开票数量需与理货报告一致。
- （4）PO单：开票单价与PO单单价一致。
3.3 来源系统
- 云商中台
4. 货款-境外-内部往来
4.1 审核附件
- 结算单（确认单/对账单）/台账金额（往来户为云商内部公司）
4.2 审核要点
- 结算单（确认单/对账单）/台账金额应小于等于单据【应收金额】
4.3 来源系统
- 云商中台
（二）货物收入确认-家电业务
1. 货物销售-外部往来公司
1.1 审核附件
- 合同/结算单（确认单/对账单）/系统截图
1.2 审核要点
- （1）合同
- 双章或平台协议（无章）
- 合同甲方与单据的【公司名称】一致
- 合同乙方与单据的【结算客户】一致
- 单据的【应收金额】应小于等于合同确认金额（框架合同不需要）
- （2）结算单（确认单/对账单）/系统截图：结算单（确认单/对账单）/系统截图应小于等于单据【应收金额】。
1.3 来源系统
- 云商中台
2. 货物销售-个人客户
2.1 审核附件
- 台账
2.2 审核要点
- 台账应等于单据【应收金额】
2.3 来源系统
- 云商中台
（三）货物收入确认-华妍业务
1. 货物销售-标准流程
1.1 审核附件
- 合同+结算单（确认单/对账单）（框架合同时需要）
1.2 审核要点
- （1）合同
- 双章
- 合同甲方与单据的【公司名称】一致
- 合同乙方与单据的【结算客户】一致
- 单据的【应收金额】应小于等于合同确认金额（框架合同不需要）
- （2）结算单（确认单/对账单）/系统截图：结算单（确认单/对账单）/系统截图应等于单据【应收金额】。
1.3 来源系统
- 云商中台
2. 货物销售-特批流程
2.1 审核附件
- 内部审批流程+分摊表
2.2 审核要点
- （1）内部审批流程：审批内容与单据情况相符
- （2）分摊表：分摊表对应单据号的数额应等于单据【应收金额】。
2.3 来源系统
- 云商中台
（四）货物收入确认-热选业务
1. 货物销售-非个人客户
1.1 审核附件
- 合同/平台协议+签收单（入库报告/收货确认单）/邮件截图（有特殊利润中心时需要）
1.2 审核要点
- （1）合同
- 双章/平台协议（无章）
- 合同甲方与单据的【公司名称】一致
- 合同乙方与单据的【结算客户】一致
- 单据的【应收金额】应小于等于合同确认金额（框架合同不需要）
- 签收单（入库报告/收货确认单）/邮件截图：当单据为标准销售应收单，且利润中心为以下时，需要签收单或邮件截图
- 签收单（入库报告/收货确认单）
- ①盖章或签字
- ②审核数量、金额一致
- 邮件截图
- ①邮件往来抬头与合同约定抬头一致
- ②审核数量、金额一致
📎 [表5：签收单豁免项目对照] → 详见《云商公司审核手册_表格.md》 ↩ 返回表格索引
2. 货物销售-个人客户
2.1 审核附件
- 台账
2.2 审核要点
- （1）台账金额等于单据【应收金额】
- （2）台账内往来户与单据【结算客户】一致
2.3 来源系统
- 云商中台
（五）货物收入确认-供应链业务
1. 货物销售
1.1 审核附件
- 合同+台账/系统截图
1.2 审核要点
- （1）合同
- 双章/平台协议（无章）
- 合同甲方与单据的【公司名称】一致
- 合同乙方与单据的【结算客户】一致
- 台账金额等于单据【应收金额】
- 台账内往来户与单据【结算客户】一致
1.3 来源系统
- 云商中台
（六）共享智能洞察配置项
- 暂无智能洞察配置项
（七）共享智能审核
- 暂无智能场景
（八）其他说明
- 1.无票收入是指企业已实现销售或服务，但未开具增值税发票的收入。这类收入常见于面向个人消费者的行业，如电商、餐饮等。无论是否开票，企业都必须依法申报纳税，否则将面临补税、罚款等风险。单据【自动开票】勾选后，对接税务系统直开发票。如未勾选，为无票收入。
（九）政策依据
- 《企业会计准则——收入》（详见5.2《企业会计准则——收入》）
- 服务收入确认
- 本场景为企业按照合同约定，向客户提供服务，在履约义务完成后，确认服务销售收入
（一）服务收入确认-家电
1. 服务销售-非平台类公司
1.1 审核附件
- 合同+结算单（确认单/对账单）
1.2 审核要点
- （1）合同
- 双章
- 合同甲方与单据的【公司名称】一致
- 合同乙方与单据的【结算客户】一致
- 单据的【应收金额】应小于等于合同确认金额（框架合同不需要）
- （2）结算单（确认单/对账单）/系统截图：结算单（确认单/对账单）/系统截图应等于单据【应收金额】。
1.3 来源系统
- 云商中台
2. 服务销售-平台类公司
2.1 审核附件
- 平台截图
2.2 审核要点
- 系统截图的金额应等于单据【应收金额】
2.3 来源系统
- 云商中台
3. 服务销售-个人客户
3.1 审核附件
- 台账
3.2 审核要点
- 台账应等于单据【应收金额】
3.3 来源系统
- 云商中台
- 注：家电业务由于特殊情况，其他应收单的审核要点也与服务销售应收单一致
（二）服务收入确认-酒水
1. 服务销售-品鉴会服务
1.1 审核附件
- 合同+增值税发票（含税发票/专票/普票）+现场照片+品鉴会申请表
1.2 审核要点
- （1）合同（若有合同，则无需后面三个附件）
- 双章
- 合同甲方与单据的【公司名称】一致
- 合同乙方与单据的【结算客户】一致
- 单据的【应收金额】应小于等于合同确认金额（框架合同不需要）
- （2）增值税发票（含税发票/专票/普票）：单据【应收金额】小于等于发票金额
- （3）现场照片：与单据描述场景一致
- （4）品鉴会申请表：盖章，且内容与单据场景一致。
1.3 来源系统
- 云商中台
2. 服务销售-平台服务费
2.1 审核附件
- 系统截图
2.2 审核要点
- （1）截图中的系统与单据往来户一致
- （2）截图金额等于单据【应收金额】
2.3 来源系统
- 云商中台
（三）服务收入确认-新媒体
1. 服务销售-非个人客户
1.1 审核附件
- 合同+执行单/结算单（确认单/对账单）/PO单/平台结算截图
1.2 审核要点
- （1）合同（若为单笔合同，则无需执行单等）
- 合同甲方与单据的【公司名称】一致
- 合同乙方与单据的【结算客户】一致
- 单据的【应收金额】应小于等于合同确认金额（框架合同不需要）
- （2）执行单/结算单（确认单/对账单）/PO单/平台结算截图：
- 往来户与单据的【结算客户】一致
- 单据的【应收金额】应等于执行单/结算单（确认单/对账单）/PO单/平台结算截图确认金额
1.3 来源系统
- 云商中台
2. 服务销售-个人客户
2.1 审核附件
- 支付宝余额收支证明
2.2 审核要点
- （1）单据【结算客户】为【个人客户-新媒体】
- （2）单据【应收金额】等于收支证明中的【金额（小写）】
2.3 来源系统
- 云商中台
（四）服务收入确认-华妍业务
1. 服务销售-标准流程
1.1 审核附件
- 合同+结算单（确认单/对账单）（框架合同时需要）
1.2 审核要点
- （1）合同
- 双章
- 合同甲方与单据的【公司名称】一致
- 合同乙方与单据的【结算客户】一致
- 单据的【应收金额】应小于等于合同确认金额（框架合同不需要）
- （2）结算单（确认单/对账单）/系统截图：结算单（确认单/对账单）/系统截图应等于单据【应收金额】。
1.3 来源系统
- 云商中台
（五）共享智能洞察配置项
- 暂无智能洞察配置项
（六）共享智能审核
- 暂无智能审核场景
（七）其他说明
（八）政策依据
- 《企业会计准则——收入》（详见5.2《企业会计准则——收入》）
- 本场景为企业因为特殊情况，需要调整账务，但不影响库存等上下游单据