费用暂估
- 本场景是指检验费、保险费等经营性费用已经发生，但尚未收到发票时，按照权责发生制原则，提单人依据合同和实际进度，预先在账务上确认相关费用的操作。
- 共享财务根据提单人提供的支持性附件，复核无误后审核通过并入账。
（一）费用暂估-新阳光公司
7.1 审核附件
- 自制表格
7.2 审核要点
- （1）单据类型为暂估应付单，【物料名称】为劳务费/装卸费等；
- （2）公司内部自制附件要有制单人和审核人名称。
7.3 来源系统
- 金蝶ERP
（二）费用暂估-港储公司及其下属公司
8.1 审核附件
- 上一期结算单
8.2 审核要点
- （1）单据类型为暂估应付单，【物料名称】为氮气费/蒸汽费/电费等；
- （2）单据【金额】按照上一期结算单向上取整，作为保底金额。例如上月结算单金额为11.5万，则本期暂估金额应为12万。
8.3 来源系统
- 金蝶ERP
（三）共享智能洞察配置项
- 暂无智能洞察配置项。
（四）共享智能审核
- 暂无智能审核场景。
（五）其他说明
- 无。
（六）政策依据
- 根据《企业会计准则——基本准则》第九条要求企业应以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。根据集团《物流运营管理办法》预提费用应当计入当期损益，费用的计算根据管理办法应该由物流部门负责。