货物采购到票
- 本场景指企业在完成货物验收并取得供应商开具的发票后，对发票信息、货权凭证等关键单据进行真实性及业务合理性核验，并正式发起采购到票的审批流程。
- 共享财务中心审核人员需对单据的完整性、一致性以及合规性进行专业审核，审核通过后按会计准则要求确认存货入账成本及可抵扣进项税额，完成最终账务处理。
（一）货物采购到票-国内采购
1.1 审核附件
1.2 审核要点
- （1）发票为增值税发票：发票认领模式，通过直连税局获取经核验的发票数据，无需再手工上传发票影像。具体人工审核要点详见智能洞察配置项。
- （2）货权文件：
- ① 非直拨库提供货权文件：送货单/签收单（入库报告/收货确认单）。货权文件的到货数量应大于等于单据的【本次匹配入库数量】；
- ② 直拨库无需货权文件。单据的【仓库名称】含有直拨/在途/仓单的，为直拨库类型。
- ③ 供应链项目无需货权文件。单据的【开票单位名称】包括：a.海南汉地流体材料有限公司；b.舟山良海粮油有限公司；c.新昌云成商贸有限公司；d.物产中大新阳光（河南）粮油有限公司；e.扬州建元生物科技有限公司。以及，单据的【仓库名称】含有福建春达厂库的。
1.3 来源系统
（二）货物采购到票-外贸采购
2.1 审核附件
- 形式发票（Proforma Invoice/商业发票）+货权文件+采购合同（购销协议/框架合同）
2.2 审核要点
- （1）形式发票（Proforma Invoice/商业发票）：
- ① 发票签章名称与单据的【开票单位名称】一致;
- ② 发票总价与单据的【本币总金额】一致；
- ③ 单据发票行【本次匹配入库数量】在发票数量范围内，在物流入库单数量范围内；
- ④ 发票币别等于单据的【币种】；
- ⑤ 单据发票行【商品描述】与发票品名相符；
- ⑥ 单据【本币税额】为0。
- （2）货权文件为提单/箱单：
- ① 单据发票行【本次匹配入库数量】与提单/箱单数量一致，如因货损造成发票行【本次匹配入库数量】与发票数量不一致时，以物流入库单数量为准；
- ② 单据发票行【商品描述】与品名相符。
- （3）采购合同（购销协议/框架合同）：
- ① 双章完整；
- ② 合同甲方与单据的【发票公司名称】一致；
- ③ 合同乙方与单据的【开票单位名称】一致；
- ④ 单据的【本币总金额】应在合同的溢短装金额范围内。
2.3 来源系统
（三）共享智能洞察配置项
- 通用类检查：
- （1）不存在异常敏感词；
- （2）流转意见均为通过；
- （3）无重复入账风险；
- （4）单据【本币总金额】与金税进项发票信息【开票金额】一致；
- （5）发票可抵扣金额与单据【本币税额】一致单据【币种】与金税进项发票信息一致；
- （6）【开票单位名称】与金税进项发票信息【供应商名称】一致；
- （7）发票类型与单据【增值税发票类型名称】一致；
- （8）【开票单位名称】风险客商检查；
- 2.货款类检查：
- （1）【仓库名称】为非直拨库，提示需提供入库凭证。
（四）共享智能审核
- 化工直拨库：满足以下条件，同时查智能洞察配置项均通过，则智能审核通过。
- （1）查单据【仓库名称】包含直拨库；
- （2）【结算币种】包含人民币。
（五）其他说明
- 1.提单是指由运输方签发具有法律效力的物权凭证（正本提单可转让），用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接收或者装船，以及承运人保证据以交付货物的单证。提单中载明的向记名人交付货物，或者按照指示人的指示交付货物，或者向提单持有人交付货物的条款，构成承运人据以交付货物的保证。
- 2.箱单是指由出口商提供，详细记录货物数量、重量、包装方式。
（六）政策依据
- 1.根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条和第二十条要求企业购买商品、接受服务以及从事其他经营活动需要取得发票，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，企业有权拒收。
- 2.根据《物流运营管理办法》货物是否入库，以及物流费用的计算由物流部门把控，共享审核人员审核入账金额与附件一致性，以及审批流完整。
- 3.根据《中华人民共和国进出口商品检验法实施条例》进口商品的收货人应当持合同、增值税发票（含税发票/专票/普票）、装箱单、提单等必要的凭证和相关批准文件报检，未经检验的不准销售，不准使用。
- 本场景指企业在完成货物验收并取得供应商开具的发票后，对发票信息、合同等关键单据进行真实性及业务合理性核验，并正式发起采购到票的审批流程。
- 共享财务中心审核人员需对单据的完整性、一致性以及合规性进行专业审核，审核通过后按会计准则要求确认存货入账成本及可抵扣进项税额，完成最终账务处理。
（一）货物采购到票-新阳光公司
1.1 审核附件
1.2 审核要点
- （1）发票为增值税发票：发票认领模式，通过直连税局获取经核验的发票数据，无需再手工上传发票影像。
- ① 【结算供应商名称】与发票抬头【销方名称】一致；
- ② 发票类型与单据【发票类别】一致；
- ③ 发票可抵扣金额与单据【税额】一致。
- 备注：采购大豆的增值税专票不可抵扣，税额为0；
- ④ 单据【应付金额（含税金额）】与发票抬头【金额】一致；
- ⑤ 因前端系统控制关联票池后的应付单数据需与票池数据【金额】和【税额】保持一致，且无法二次认领。因此采购大豆、冲销后重新提交的发票，不关联票池，共享审核本地上传的发票影像。
1.3 来源系统
（二）货物采购到票-港储公司及其下属公司
2.1 审核附件
- 增值税发票（含税发票/专票/普票）+采购合同（购销协议/框架合同）
2.2 审核要点
- （1）发票为增值税发票：发票认领模式，通过直连税局获取经核验的发票数据，无需再手工上传发票影像。具体审核点同（一）2.增值税发票（含税发票/专票/普票）。
- （2）采购合同（购销协议/框架合同）：
- ② 合同甲方与单据的【客户名称】一致；
- ③ 合同乙方与单据的【公司名称】一致。
2.3 来源系统
（三）共享智能洞察配置项
（四）共享智能审核
（五）其他说明
（六）政策依据
- 1.根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条和第二十条要求企业购买商品、接受服务以及从事其他经营活动需要取得发票，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，企业有权拒收。
- 2.根据《物流运营管理办法》货物是否入库，以及物流费用的计算由物流部门把控，共享审核人员审核入账金额与附件一致性，以及审批流完整。