货物采购到票

本场景指企业在完成货物验收并取得供应商开具的发票后，对发票信息、货权凭证等关键单据进行真实性及业务合理性核验，并正式发起采购到票的审批流程。

共享财务中心审核人员需对单据的完整性、一致性以及合规性进行专业审核，审核通过后按会计准则要求确认存货入账成本及可抵扣进项税额，完成最终账务处理。

1.审核附件：发票

2.审核要点：（1）【物理发票信息页签】中的发票为增值税发票：

①影像：南北系统采用发票认领模式，通过直连税局获取发票数据，无需再手工上传发票影像，审核时需见到发票影像。若审核时未自动带出发票影像，需待本地上传后核对审核内容。

②验签：发票命名为百望进项，发票状态为未核验即可。发票命名为非百望进项的发票，发票状态要求为核验成功。

③发票的号码、品名、规格、金额、税额与单据的【发票号码】、【商品名称】、【规格】、【含税金额】、【税额】字段一致。

1.审核附件：发票+入库单

2.审核要点：（1）发票为增值税发票：

①D365系统采用发票上传模式的到票，审核时要求发票状态为核验成功。D365单据中的发票号码要求与单据【发票号码】末四位完全一致。

②发票的品名、金额、税额与单据的【品名】、【发票金额】、【税额】字段一致。

（2）入库单为系统自动生成附件，确保每个入库单单据均存在附件即可。

1.审核附件：发票

2.审核要点：（1）发票为增值税发票：

①采用发票上传模式的到票，审核时要求发票状态为核验成功。

②发票的品名、金额、税额与单据的【品名】、【发票金额】、【税额】字段一致。

（2）发票为形式发票/商业发票：

①形式发票双方与单据【结算组织】、【结算供应商】一致；

②金额总计与单据【应付金额】保持一致，【本次付款金额】小于等于【应付金额】。

1.根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条和第二十条要求企业购买商品、接受服务以及从事其他经营活动需要取得发票，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，企业有权拒收。

2.根据《物流运营管理办法》货物是否入库，以及物流费用的计算由物流部门（运管部）把控，共享审核人员审核入账金额与附件一致性。

3.根据《中华人民共和国进出口商品检验法实施条例》进口商品的收货人应当持合同、发票、装箱单、提单等必要的凭证和相关批准文件报检，未经检验的不准销售，不准使用。